（五）拓展洗钱罪上游犯罪的范围是國(guó)际反洗钱刑事司法合作的要求 
在全球化背景下，惩治全球性洗钱犯罪，仅靠以往单一國(guó)家的法律调整已不再现实，因此打击跨國(guó)洗钱犯罪，加强各國(guó)司法的交流协作，尤其是加强引渡协作，成為(wèi)國(guó)际社会关注的焦点。犯罪的跨國(guó)性是洗钱犯罪的一个显著特征，洗钱分(fēn)子利用(yòng)主权國(guó)家管辖的有(yǒu)限性，让黑钱在不同的國(guó)家间迅速流动，主权國(guó)家即使发现洗钱活动，但因管辖的局限，无法在另一个國(guó)家进行追查，洗钱者由此逃避制裁。20世纪90年代以来，國(guó)内许多(duō)犯罪分(fēn)子利用(yòng)改革开放的宽松政策，将贪污、受贿、诈骗、非法吸收公众存款、挪用(yòng)、侵占等犯罪所得数百亿美元赃款转移到境外清洗，使國(guó)家、单位蒙受巨额经济损失。為(wèi)从國(guó)外追回赃款，我國(guó)司法机关和有(yǒu)关國(guó)家执法部门多(duō)次接触、磋商(shāng)，但因法律制度存在差异，追赃工作遇到诸多(duō)困难。  
為(wèi)解决这一问题我國(guó)需要与越来越多(duō)的國(guó)家进行案件协查、追捕逃犯，引渡罪犯等方面的刑事司法协助。按照國(guó)际惯例，引渡实行双重犯罪、或引渡或起诉等原则。為(wèi)同世界各國(guó)的普遍做法接轨，《中华人民(mín)共和國(guó)引渡法》第七条规定:“外國(guó)向中华人民(mín)共和國(guó)提出的引渡请求，必须同时符合下列条件才能(néng)准予引渡:(一)引渡请求所指的行為(wèi)，依照中华人民(mín)共和國(guó)法律和请求國(guó)法律均构成犯罪……”，為(wèi)了使跨國(guó)洗钱分(fēn)子无处栖身，难逃法网，我國(guó)必须在反洗钱的立法上同國(guó)际接轨，拓展洗钱罪的上游犯罪范围，以便做到“法网恢恢，疏而不漏”。 
《洗钱与反洗钱的较量》一书的作者宋炎禄在接受《财经时报》采访时说，从國(guó)际合作来看，國(guó)际反洗钱领域有(yǒu)相互合作、利益共享的规定。如果你有(yǒu)比较完善的反洗钱體(tǐ)系和法律规定，國(guó)内洗钱犯罪分(fēn)子转出去的资金经國(guó)外相关机构查出，可(kě)以按有(yǒu)关协议归还，犯罪分(fēn)子也可(kě)以被引渡回國(guó)。如果没有(yǒu)反洗钱體(tǐ)系和法律，则不能(néng)享受这种待遇。这就是中國(guó)近年来多(duō)次发生犯罪分(fēn)子把资金转到國(guó)外，中國(guó)却无可(kě)奈何的原因。 近年来，我國(guó)洗钱活动日益增多(duō)，数额不断上涨，据权威分(fēn)析，最近三年来，我國(guó)资本外逃达530亿美元。每年通过地下钱庄“洗”出去的黑钱至少高达2000亿元人民(mín)币，相当于國(guó)内生产总值的2%,几乎相当于225亿美元的全年对外贸易顺差，严重扰乱了國(guó)内经济秩序，特别是金融秩序。 因此，我國(guó)一定要拓展洗钱罪的上游犯罪范围，将逃到國(guó)外的我國(guó)洗钱犯罪分(fēn)子引渡回國(guó)，最大限度地挽回经济损失，惩罚犯罪分(fēn)子。如果上游犯罪范围仅限于“毒、黑、恐、私”四种犯罪，那么清洗此四种犯罪以外的犯罪的违法所得及其产生的收益，根据我國(guó)刑法则不构成犯罪，按照双重犯罪原则，则不能(néng)要求将犯罪分(fēn)子引渡回國(guó)绳之以法(即使洗钱分(fēn)子所在國(guó)法律认為(wèi)构成洗钱罪)。如果不扩大我國(guó)洗钱罪的上游犯罪范围，对于清洗法定“四种犯罪”以外的犯罪所得及其收益的外國(guó)洗钱分(fēn)子，我國(guó)又(yòu)如何对他(tā)起诉呢(ne)? 
概言之，拓展洗钱罪的上游犯罪范围，有(yǒu)利于顺利地引渡洗钱罪犯，有(yǒu)效控制跨國(guó)洗钱犯罪，对于保护我國(guó)利益，维护國(guó)际和平、安全和经济发展均具有(yǒu)重大意义。 
四、关于我國(guó)刑法拓展洗钱罪的上游犯罪范围的立法建议 
综上所述，适时拓展洗钱罪的上游犯罪范围，既是我國(guó)刑法基本原则和司法实践的要求，也是我國(guó)作為(wèi)《联合國(guó)打击跨國(guó)有(yǒu)组织犯罪公约》和《联合國(guó)反腐败公约》的缔约國(guó)所应尽的义務(wù)，同时对打击洗钱行為(wèi)以及其他(tā)涉及到财利的犯罪行為(wèi)意义重大。故我國(guó)立法机关应在全面考察、重点研究的基础上及时立法。 
2003年1月，中國(guó)人民(mín)银行颁布的《金融机构反洗钱规定》第3条规定:“本规定所称洗钱，是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪走私犯罪或者其他(tā)犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行為(wèi)。”该规定采用(yòng)了广义“上游犯罪”的立法體(tǐ)例，将“其他(tā)犯罪的违法所得及其产生的收益”纳入洗钱行為(wèi)的对象之中，己扩大了洗钱行為(wèi)的对象范围。这部规章反映了我國(guó)未来立法的发展趋势。但现在如果将洗钱罪的上游犯罪的范围拓展為(wèi)所有(yǒu)犯罪，则失之宽泛，会造成社会成本太大，加剧司法资源的紧张，不利于司法机关及时打击犯罪。因此，筆(bǐ)者认為(wèi)目前我國(guó)不宜对洗钱罪上游犯罪范围进行无限拓展，而是应根据司法实践、立法现状，立足当前，放眼長(cháng)遠(yuǎn)，以原则性与灵活性相结合的方法，对洗钱罪的上游犯罪范围予以界定，适当拓展上游犯罪的范围。 
首先，上游犯罪的范围应限定在能(néng)够产生违法所得的贪财图利型犯罪之内。洗钱罪，是对上游犯罪违法所得及其产生的收益的性质和来源进行掩饰、隐瞒的行為(wèi)，上游犯罪必须能(néng)够产生非法所得及收益，是一个必要的条件。因此，并非所有(yǒu)危害社会的犯罪都能(néng)够纳入上游犯罪的范围，只有(yǒu)能(néng)够产生违法所得及收益的犯罪，如贪污贿赂、金融诈骗、偷税逃税、抢劫、盗窃、侵占等犯罪，才能(néng)够成為(wèi)洗钱罪的上游犯罪。其中，特别应将贪污贿赂等腐败犯罪纳入洗钱罪上游犯罪的范畴。贪污受贿等公职人员的腐败犯罪，在当前我國(guó)社会生活中影响最恶劣，在社会观念中是最应该打击的，也符合我國(guó)严厉打击贪污受贿等腐败犯罪的刑事政策。从近几年的司法实践看，贪污、贿赂等腐败犯罪有(yǒu)不断上升的势头，其中一个重要原因是对这类犯罪所得的洗钱活动打击不力。随着我國(guó)市场经济逐步与全球经济體(tǐ)系融合，贪污、贿赂等活动也大量产生，洗钱活动在海内外日益猖獗。因此，将贪污、贿赂等腐败犯罪规定為(wèi)洗钱罪的上游犯罪，有(yǒu)利于打击和预防这类犯罪的发生，提高与这类犯罪作斗争的司法效果。 
其次，上游犯罪的范围应限定在违法所得及其产生的收益达到一定数额的严重犯罪之内。上游犯罪必须是社会危害程度大，违法数额较大的犯罪，数额不大，犯罪情节轻微的不在此列。 
再次，在将来适当的时候取消对上游犯罪的法律限制，对一切犯罪所得的清洗行為(wèi)都以洗钱罪论处。 
与时俱进，适时“变法”，及时拓展洗钱罪的上游犯罪，乃是维护法律尊严、实现社会正义、追求司法公正的时代呼唤，更是依法治國(guó)、建设社会主义和谐社会的内在需要。

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