三、信用(yòng)证诈骗罪的即遂与未遂问题

《刑法》在罪状表述上没有(yǒu)必须具备一定的情节和数额才能(néng)构成信用(yòng)证诈骗犯罪的限制。行為(wèi)人只要实施《刑法》第一百九十五条所列的4种情形之一，进行信用(yòng)证诈骗活动时，即可(kě)构成。不要求造成实际的危害后果，这在刑法理(lǐ)论上属于行為(wèi)犯，即以实行法定的犯罪行為(wèi)作為(wèi)犯罪构成的必要条件，只要行為(wèi)人实施了法律规定的行為(wèi)，就构成了既遂，无需造成物(wù)质性的和有(yǒu)形的犯罪后果。刑法以行為(wèi)犯方式规定信用(yòng)证诈骗罪，足见立法机关对此类金融犯罪危害性的重视和从严打击的态度，然而实践中存在着行為(wèi)人的犯罪目的没有(yǒu)达到的情况，根据“是否完全具备了犯罪构成的主、客要求，是认定既遂犯的唯一标准，”应承认信用(yòng)证诈骗罪存在未遂问题。凡达到行為(wèi)人预期诈骗目的的，即使尚未造成实际损害，只要符合信用(yòng)证诈骗罪全部构成要件，就构成信用(yòng)证诈骗的既遂，如行為(wèi)人伪造信用(yòng)证附加税随提单以假充，骗取受益人货款，受益人发觉后，及时通知银行止付或追回货款，凡由于行為(wèi)人意志(zhì)以外的原因，没有(yǒu)达到行為(wèi)人预期诈骗目的的，就是信用(yòng)证诈骗罪未遂。如行為(wèi)人伪造信用(yòng)证尚未发出既被抓获，或者伪造的信用(yòng)证被银行识破拒付。區(qū)分(fēn)念头用(yòng)证据诈骗罪中既遂和未遂问题，对于正确地定罪量刑，做到罪刑适当，具有(yǒu)重要的实际意义。

四、信用(yòng)证诈骗罪与相关罪的區(qū)别

1、信用(yòng)证诈骗与诈骗罪。

信用(yòng)证诈骗本身就是一种诈骗行為(wèi)。具有(yǒu)普通诈骗罪的一般属性，在本罪设立前，利用(yòng)信用(yòng)证进行诈骗的行為(wèi)是按诈骗罪处理(lǐ)的。但基于信用(yòng)证自身的特点及信用(yòng)证诈骗犯的客體(tǐ)已超出普通诈骗的范围而更多(duō)地具有(yǒu)金融犯罪这一特殊性，现行刑法其从普通诈骗罪中分(fēn)离出来，归于单设的金融诈骗罪中。二者法条形成竞合关系，在犯罪对象、主观故意上相同。二罪的主要區(qū)别表现有(yǒu)以下几方面：（1）侵犯的客體(tǐ)不同。诈骗罪的客體(tǐ)是单一客體(tǐ)，即财物(wù)所有(yǒu)权，而信用(yòng)证诈骗罪的犯罪客體(tǐ)是复杂客體(tǐ)，除了财物(wù)所有(yǒu)权外，还有(yǒu)國(guó)家金融管理(lǐ)秩序和经济秩序，其危害范围要比普通诈骗广泛得多(duō)。（2）行為(wèi)方式手段不同。诈骗罪的行為(wèi)通常是通过隐瞒自己行為(wèi)的真实意图，编造或虚构事实，使非法占有(yǒu)财物(wù)的目的。其诈骗目标主要集中社会生活领域方面的财物(wù)。信用(yòng)证诈骗罪的行為(wèi)人不仅要有(yǒu)诈骗方法，而且还要利用(yòng)信用(yòng)证这一不可(kě)缺少的介质进行。行為(wèi)发生的國(guó)际贸易结算中，表现為(wèi)假冒信用(yòng)证，伪造信用(yòng)证附随单据、软条款信用(yòng)证等方式，目标主要是信用(yòng)证项下的货款、预付金等。其行為(wèi)方式、类型要比普通诈骗罪复杂多(duō)样。如果行為(wèi)人实施诈骗活动，没有(yǒu)利用(yòng)信用(yòng)证，则不能(néng)构成信用(yòng)诈骗罪。（3）犯罪主體(tǐ)不尽相同。诈骗的主體(tǐ)是单一主體(tǐ)，只能(néng)由自然人构成，而信用(yòng)证诈骗罪的主體(tǐ)则既可(kě)是自然人，也可(kě)是单位构成，而且犯罪人需装扮成信用(yòng)证当事人的身份实施诈骗活动。

2、伪造、变造信用(yòng)证并使用(yòng)的定性问题。

《刑法》第一百七十七条规定了伪造、变造金融罪证罪。该罪是指伪造、变造多(duō)种票证和金融凭证行為(wèi)，包括四种情形：其中第三种就是伪造、变造信用(yòng)证或者附随的单据、文(wén)件的。行為(wèi)人只要实施了伪造、变造信用(yòng)证或者附随单据、文(wén)件的行為(wèi)，即构成伪造、变造金融票证罪。该罪重在打击“伪造、变造”金融票证的行為(wèi)，而不问其目的。实践中，包括伪造、变造后自己使用(yòng)和其他(tā)人使用(yòng)的两种情况。对后一种情况认定的构成伪造、变造金融票证罪，没有(yǒu)异议。有(yǒu)异议的是第一种情况的定性问题。行為(wèi)人先伪造、变造信用(yòng)证或附随的单据、文(wén)件，然后用(yòng)其伪造、变造的单证进行诈骗活动其行為(wèi)触犯两个罪名。先前的伪造、变造行為(wèi)构成伪造、变造金融票证罪，后来的使用(yòng)伪造、变造的单证进行诈骗行為(wèi)构成信用(yòng)证诈骗罪。在这种情况下是定一个罪还是两个罪，定一罪是定前罪还后罪，理(lǐ)论和实践中意见，做法不一，但都认為(wèi)是牵连犯罪。根据刑法理(lǐ)论，对于牵连犯，不实行数罪并罚，行為(wèi)人伪造、变造的行為(wèi)是信用(yòng)证诈骗行為(wèi)手段行為(wèi)，诈骗财物(wù)是目的。前后行為(wèi)之间有(yǒu)牵连关系，依牵连犯处罚原则，“择一重罪从重处罚”。究竟定哪个罪名，具體(tǐ)要件具體(tǐ)分(fēn)析，一般有(yǒu)几种情况：①手段、目的行為(wèi)都既遂情况下，应定目的的罪名—信用(yòng)证诈骗罪。②手段行為(wèi)既遂，目的诈骗行為(wèi)未遂，则应该根据行為(wèi)人的犯罪情节，数额大小(xiǎo)，危害后果等到情况，分(fēn)别确定其在各个罪中相应适用(yòng)的法定刑幅度，然后比较两上法定弄之轻重，择重者从重处罚。

3、信用(yòng)证打包贷款与贷款诈骗罪。

信用(yòng)证诈骗罪中有(yǒu)以信用(yòng)证作抵押骗取银行打包贷款的犯罪形式，这与《刑法》第一百九十三条规定的贷款诈骗罪有(yǒu)竟合现象。实践中，一些不法商(shāng)人利用(yòng)银行打包贷款的信贷融资业務(wù)，预先编造虚假事实，谎称自己有(yǒu)进口商(shāng)需要的货物(wù)，骗取进口商(shāng)与其订立货物(wù)买卖合同后為(wèi)其开具信用(yòng)社，然后持信用(yòng)证向自己所在地银行申请作信用(yòng)证抵押贷款，以筹货物(wù)，或者以空头信用(yòng)诈骗取打包贷款，或者开证申请人与受益人勾结，骗开信用(yòng)证后套取银行打包贷款。得款后他(tā)们并不真的筹集货物(wù)，而是挪作他(tā)用(yòng)或携款潜逃。这种利用(yòng)信用(yòng)证骗取银行打包贷款的行為(wèi)，因其行為(wèi)利用(yòng)了信用(yòng)证為(wèi)媒介诈骗，构成信用(yòng)证诈骗罪。同时因诈骗对象既是银行贷款，又(yòu)触犯了贷款诈骗式罪。这种行為(wèi)触犯二个罪名的情况下属于法条竞合，根据法条竞合的适用(yòng)原则（重法优行轻法、特殊法优于普通法）和司法实践，对这种行為(wèi)以信用(yòng)证诈骗罪化处為(wèi)好。

信用(yòng)证诈骗罪在我國(guó)现行刑事犯罪比较典型的一种罪名。相对我國(guó)对信用(yòng)证诈骗罪犯罪的法律规定相对比其它发达國(guó)家滞后，还需要我们努力，使得完善和防止信用(yòng)证诈骗的发生。

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