案情简介：东莞市第一市區(qū)人民(mín)检察院指控：2011年3月底至4月某日，被告人王某某、王某参、刘某某、黄某某四人共同出资租用(yòng)深圳市某某镇某某房及購(gòu)卖诈骗用(yòng)的设备。王某某等人利用(yòng)QQ、手机短信、网站為(wèi)平台向被害人发表股票集资分(fēn)红的虚假信息，以此诈骗被害人交纳会员费成為(wèi)会员，王某某等人收到被害人汇来的会员费后以分(fēn)红為(wèi)由退还部分(fēn)金额给被害人，以此骗得被害人的信任，再利用(yòng)该平台骗得被害人集资。使被害人肖某某、钟某某、赵某某，朱某某、赵某某、左某某、吴某某、李某某、韩某某、湛某某、支某某、谭某某、吴某某、邓某某、王某某、唐某某、李某某、钱某某、于某某、张某某、陈某某、安某某、高某某、王某某、樊某某上当受骗并主动向王某某等人联系，后王某某等人就对上述被害人实施诈骗，诈骗数额如下：肖某某被骗880元，钟某某被骗1800元，赵某某被骗122800元（返还1600元），朱某某被骗21800.11元（返还3200元），赵某某被骗2580元，左某某被骗25808元（返还3200元），吴某某被骗2580元，李某某被骗21800元（返还1600元），韩某某被骗880.09元，湛某某被骗880元，支某某被骗900元，谭某某被骗21800元（返还3200元），吴某某被骗1500元，邓某某被骗9880.2元，王某某被骗1800元，唐某某被骗5801元，李某某被骗880元，钱某某被骗2583元，于某某被骗1802元，张某某被骗12080元，陈某某被骗1800元，安某某被骗28881元，高某某被骗1800元，王某某被骗480元，樊某某被骗21800元（返还3200元），共造成被害人直接经济损失299596.21元。

        2011年4月初至4月某日，被告人苏某某利用(yòng)王某某等人的犯罪资源，利用(yòng)QQ、手机短信、网站為(wèi)平台向被害人发表股票集资分(fēn)红的虚假信息，以此诈骗被害人交纳会员费成為(wèi)会员。使被害人樊某某、刘某某上当受骗并主动向苏某某联系，后苏某某就对樊某某、刘某某实施诈骗，樊某某被骗1500元、刘某某被骗1500元。

        2011年3月至4月某日，被告人陈某某、马某某明知王某某、王某参、刘某某、黄某某、苏某某的资金是诈骗得来的，还為(wèi)多(duō)次為(wèi)王某某等人提供银行卡账号，当王某某等人把资金汇到陈某某、马某某提供的账号后，陈某某，马某某就利用(yòng)收到钱的银行卡到银行取款，收取款项总数的8%—10%作為(wèi)报酬，再将剩下的钱交给王某某等人，帮王某某等人取款约220000元。陈某某、马某某还帮一名男子（情况不详）取款98万元。具體(tǐ)情况如下：2011年3月某日某时许，被害人张某某手机上收到一条投资炒股信息，后其与女儿张某媚登入信息提供的网址并与对方联系，对方称要先交纳8880元成為(wèi)注册会员才能(néng)得到必涨股票信息，3月某日某时某分(fēn)其将8880元转账到对方账户xxxxxxxxxxxxxx（户主余某某），成為(wèi)会员后对方又(yòu)叫其转20000元作為(wèi)以后挣得利润二八分(fēn)成的抵押金，并称该抵押金每天会返还其1600元作為(wèi)利息，十天后将20000全额退回。当天某时某分(fēn)，其与女儿通过网上银行将20000元转到对方账户xxxxxxxxxxxxxx。当天某时某分(fēn)，对方通过网上银行返还了其1600元作利息，到了3月某日某时许，对方又(yòu)称要融资炒股，融资资金从5万元至100万元，后来其与对方联系后又(yòu)叫女儿将100万元转到对方账户xxxxxxxxxxxxxx。次日早上某时某分(fēn)许，其无法与对方联系，经查，被告人将账户内的100多(duō)万元汇给陈某某提供的50个银行卡内，后陈某某、马某某拿(ná)着银行卡到广州多(duō)个ATM柜员机内取款，共取走98万元，陈某某、马某某从中抽取6万元提成，再把剩下的92万元带到深圳某某地附近交给该名男子。2011年4月某日，东莞公安局经侦查，将被告人王某某、王某参、刘某某、黄某某、苏某某、马某某、陈某某抓获归案。

        据此，东莞市第一市區(qū)人民(mín)检察院指控被告人王某某、王某参、刘某某、黄某某、苏某某、马某某、陈某某诈骗他(tā)人财物(wù)，数额特别巨大，以诈骗罪起诉到法院。

        辩护情况：马某某被刑事拘留后，其家属委托熊伟律师作為(wèi)其辩护人。熊律师积极会见马某某，阅卷、分(fēn)析案情，积极准备辩护工作，出庭并提出如下辩护要点：一、在马某某持卡取钱之前，王某某等人的诈骗行為(wèi)就已经完成。马某某只是在他(tā)人实施诈骗活动完成之后将所得赃款通过银行卡转取出来，从中获取少量的报酬，以此达到掩饰、隐瞒诈骗所得资金的目的。马某某对他(tā)人的诈骗活动毫不知情，没有(yǒu)诈骗犯意联络，也无实施诈骗行為(wèi)，其不构成诈骗罪的共犯。故，马某某的行為(wèi)应该定性為(wèi)掩饰、隐瞒犯罪所得。二、被告人马某某以往无违法犯罪记录，系初犯，恳请法庭对其酌情从轻处罚。三、被告人马某某主动交代犯罪事实、犯罪过程，认罪态度好，具有(yǒu)悔罪表现，依法可(kě)以从轻处罚。

        法院认為(wèi)（部分(fēn)）：被告人王某某、王某参、刘某某、黄某某参与诈骗作案涉案金额共计人民(mín)币277635.2元，且赃款均已起回；被告人苏某某诈骗涉案金额為(wèi)人民(mín)币3000元，已退赔1500元并起回赃款445元；被告人马某某、陈某某参与掩饰、隐瞒犯罪所得涉案金额共计人民(mín)币1247280元，起回赃款人民(mín)币105765.5元。

        对于被告人陈某某、马某某犯罪行為(wèi)的定性问题。经查，综合全案证据可(kě)见，被告人陈某某、马某某并未参与密谋诈骗作案，亦未实施诈骗的具體(tǐ)行為(wèi)，其二人是在王某某等被告人作案得手后，通过银行卡转账以及小(xiǎo)额取款的方式，帮助王某某等被告人将犯罪所得从银行取出，并根据取款数额按比例收取费用(yòng)。被告人陈某某、马某某明知是其他(tā)被告人犯罪所得的赃款而帮助处理(lǐ)、转移，為(wèi)其他(tā)被告人逃避司法机关追查创造了条件，其二人的行為(wèi)符合掩饰、隐瞒犯罪所得罪的构成要件，应以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其二人的刑事责任。

        被告人王某某、王某参、刘某某、黄某某以非法占有(yǒu)為(wèi)目的，结伙诈骗他(tā)人财物(wù)，数额巨大，被告人苏某某以非法占有(yǒu)為(wèi)目的诈骗他(tā)人财物(wù)，数额较大，五被告人的行為(wèi)均已构成诈骗罪；被告人陈某某、马某某明知是犯罪所得的赃款而帮助处理(lǐ)、转移，其行為(wèi)已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，且属于情节严重。对上述被告人的犯罪行為(wèi)，依法均应惩处。公诉机关指控被告人王某某、王某参、刘某某、黄某某、苏某某犯诈骗罪的罪名成立，本院予以支持；但是指控被告人陈某某、马某某犯诈骗罪的额罪名不当，本院予以纠正。

        鉴于被告人王某某、王某参、刘某某、苏某某、马某某归案后如实供述其犯罪事实，在法庭上认罪态度较好，依法可(kě)以从轻处罚；被告人陈某某在法庭上如实供述犯罪事实，认罪态度较好，可(kě)酌情从轻处罚。

        判决情况：东莞市第一人民(mín)法院于2012年4月25日作出（2012）东一法刑初字第480号刑事判决（部分(fēn)）：

        一、被告人陈某某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有(yǒu)期徒刑四年九个月，并处罚金人民(mín)币20000元。

        二、被告人马某某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有(yǒu)期徒刑四年，并处罚金人民(mín)币5000元。

        法条参考：《刑法》第266条：诈骗公私财物(wù)，数额较大的，处三年以下有(yǒu)期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有(yǒu)其他(tā)严重情节的，处三年以上十年以下有(yǒu)期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有(yǒu)其他(tā)特别严重情节的，处十年以上有(yǒu)期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有(yǒu)规定的，依照规定。

        《刑法》第312条：明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收購(gòu)、代為(wèi)销售或者以其他(tā)方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有(yǒu)期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有(yǒu)期徒刑，并处罚金。

        单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他(tā)直接责任人员，依照前款的规定处罚。